Добрый день!
ООО оформило договор лизинга в качестве лизингополучателя( предмет лизинга на балансе лизингодателя). В сентябре 2018 г. был сделан первый платеж в размере 25 % от общей суммы договора. Бухгалтер отразил эту операцию проводкой Д76/Кр 51, НДС к зачету не принимался. По договору списание авансового платежа должно было произойти в октябре 2018 г. , имеется неотраженная в бухгалтерском и налоговом учете счет-фактура на услуги от 16.10.2018 г. Последующие лизинговые платежи принимались к учету обычным образом ( Д44/Кр76). Соответственно, сейчас на 76 сч. "зависла" сумма первого платежа.
В сентябре 2021 г. договор лизинга закончился. Вопрос- можно ли на основании вышеуказанной счет-фактуры от 16.10.2018 г. принять НДС к зачету в 3 квартале 2021 г.? Вопрос удалён модератором.
Буду очень благодарна за помощь!