Задача: рассчитать НДС, подлежащий уплате в федеральный бюджет за налоговый период
Здравствуйте! Проверьте задачку пожалуйста,учусь дистанционно объяснять некому😀
Исходные данные:
1. В налоговом периоде отгружено продукции на сумму 300 900 руб.,
2. Поступило на расчетный счет за реализованную алкогольную продукцию с учетом акцизов — 555 000 руб.
3. Получено на расчетный счет денежных средств за реализацию основных фондов на сумму 50 900 руб.
4. Получено денежных средств от организаций-учредителей — 100 000 руб., в том числе взносов в уставный фонд на основании решения общего собрания — 50 000 руб., в виде финансовой помощи, связанной с оплатой товаров – 50 000 руб.
5. Получено частичной оплаты в счет финансирования по ранее заключенным договорам — 45 000 руб.
6. Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения — 277 800 руб. В счетах-фактурах НДС выделен.
7. Перечислено авансов поставщикам — 333 900 руб.
8. Передано в муниципальную собственность имущество на сумму 2354000 руб.
9. Все стоимостные показатели приведены без НДС.
Задание:
Рассчитать НДС, подлежащий уплате в федеральный бюджет за налоговый период.
Решение:
1.за реализованную алкогольную продукцию 555 000*18%=99 900
2.за за реализацию основных фондов 50 900*18% = 9 162
3. по безналичному расчету 277 800*18% = 50 004
Итого предприятие уплатит в бюджет:
99 900+9162 - 50 004=59 058
Исходные данные:
1. В налоговом периоде отгружено продукции на сумму 300 900 руб.,
2. Поступило на расчетный счет за реализованную алкогольную продукцию с учетом акцизов — 555 000 руб.
3. Получено на расчетный счет денежных средств за реализацию основных фондов на сумму 50 900 руб.
4. Получено денежных средств от организаций-учредителей — 100 000 руб., в том числе взносов в уставный фонд на основании решения общего собрания — 50 000 руб., в виде финансовой помощи, связанной с оплатой товаров – 50 000 руб.
5. Получено частичной оплаты в счет финансирования по ранее заключенным договорам — 45 000 руб.
6. Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения — 277 800 руб. В счетах-фактурах НДС выделен.
7. Перечислено авансов поставщикам — 333 900 руб.
8. Передано в муниципальную собственность имущество на сумму 2354000 руб.
9. Все стоимостные показатели приведены без НДС.
Задание:
Рассчитать НДС, подлежащий уплате в федеральный бюджет за налоговый период.
Решение:
1.за реализованную алкогольную продукцию 555 000*18%=99 900
2.за за реализацию основных фондов 50 900*18% = 9 162
3. по безналичному расчету 277 800*18% = 50 004
Итого предприятие уплатит в бюджет:
99 900+9162 - 50 004=59 058
Comments
-
Здравствуйте, Юля!Цитата:Исходные данные:1. В налоговом периоде отгружено продукции на сумму 300 900 руб.,2. Поступило на расчетный счет за реализованную алкогольную продукцию с учетом акцизов — 555 000 руб.3. Получено на расчетный счет денежных средств за реализацию основных фондов на сумму 50 900 руб.4. Получено денежных средств от организаций-учредителей — 100 000 руб., в том числе взносов в уставный фонд на основании решения общего собрания — 50 000 руб., в виде финансовой помощи, связанной с оплатой товаров – 50 000 руб.5. Получено частичной оплаты в счет финансирования по ранее заключенным договорам — 45 000 руб.6. Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения — 277 800 руб. В счетах-фактурах НДС выделен.7. Перечислено авансов поставщикам — 333 900 руб.8. Передано в муниципальную собственность имущество на сумму 2354000 руб.9. Все стоимостные показатели приведены без НДС.Задание:Рассчитать НДС, подлежащий уплате в федеральный бюджет за налоговый период.
Расчет НДС к уплате в бюджет:
-НДС с реализации 300 900*18%=54 162
-НДС с предоплаты покупателя 45 000*18%=8 100
-передача муниципалам не облагается НДС (7 раздел декларации)
-финансовая помощь 50 000*18%=9 000
Итого к уплате-71 262
Расчет вычетов НДС:
-НДС с приобретенных ТМЦ 277 800*18%=50 004
-НДС с перечисленных авансов 333 900*18%=60 102
Итого к вычету-110 106
Всего к вычету-38 844 Как-то так.
Полученные д/средства в счет ранее отгруженных товаров не влияют на начисление НДС. Еще смущает условие, что все стоимостные показатели без НДС, как правило НДС выделяется из предоплаты по расчетной ставке 10/110, 18/118
